- Oslobodenie od dane pri predaji cenných papierov po uplynutí jedného roka.
- Uplatnenie ročného limitu 500 eur na ostatné príjmy z kapitálového majetku.
- Výhody dlhodobého investičného sporenia a zmeny v zdaňovaní dividend od januára.
Investovanie predstavuje v roku 2026 kľúčový nástroj na budovanie majetku, pričom slovenská legislatíva ponúka investorom zaujímavé cesty, ako legálne minimalizovať odvody štátu. Aktuálny rok prináša stabilitu v oblasti časového testu, ktorý ostáva najsilnejšou zbraňou v rukách bežného občana.
Ak človek nakupuje akcie alebo ETF fondy kótované na burze, stačí dodržať ročnú lehotu držania a celý zisk ostáva v jeho peňaženke. Štát v tomto prípade nevyberá žiadnu daň z príjmu a ani zdravotné odvody, čo výrazne zvyšuje celkovú čistú výnosnosť portfólia. Rozumný investor preto plánuje svoje odpredaje s kalendárom v ruke a vyhýba sa predčasnému výberu prostriedkov.
Okrem časového testu zákon umožňuje využiť aj oslobodenie do výšky 500 eur pri iných typoch príjmov. Správne pochopenie týchto pravidiel rozlišuje úspešných stratégov od tých, ktorí zbytočne prichádzajú o časť svojich ziskov kvôli neznalosti aktuálne platných zákonov a lehôt.
Časový test ako hlavný pilier pre investovanie
Najvýznamnejšiu úľavu pre fyzické osoby predstavuje oslobodenie od dane z príjmov pri predaji cenných papierov po jednom roku. Ak investor drží akcie, dlhopisy alebo populárne ETF fondy dlhšie ako 12 mesiacov, zisk z ich predaja vôbec neuvádza v daňovom priznaní. Toto pravidlo platí pre cenné papiere prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu.
V roku 2026 táto výhoda nadobúda ešte väčší význam, pretože progresívne zdaňovanie pri vysokých príjmoch môže dosahovať vyššie percentá. Vyhnutie sa 19 % alebo 25 % dani spolu so zdravotným odvodom znamená pre každého sporiteľa obrovskú úsporu. Stačí pritom dodržať jednoduchú podmienku držby a nevyberať peniaze predčasne.
Oslobodenie do výšky 500 eur a jeho limity
Pokiaľ investor nedodrží ročný časový test alebo realizuje zisky z iných nástrojov, zákon ponúka náhradné riešenie v podobe ročného oslobodenia. Suma 500 eur predstavuje úhrnný limit pre viaceré druhy príjmov, kam patrí aj predaj cenných papierov alebo príjem z prenájmu nehnuteľnosti. Ak celkový zisk z takýchto operácií nepresiahne túto hranicu, daňová povinnosť nevzniká.
Zisk do 500 eur ročne nedaníte. Zdroj: shutterstock.com/Enis Omeragic
Pri vyššom zisku sa zdaňuje iba suma, ktorá túto hranicu prevyšuje. Treba však pamätať, že toto oslobodenie sa nedá uplatniť viackrát v rámci jedného roka na rôzne kategórie príjmov. Investor musí sledovať všetky svoje aktivity a toto zvýhodnenie započítať tam, kde mu prinesie najvyššiu finančnú úsporu. V praxi to pomáha najmä začínajúcim investorom s menšími vkladmi.
Loading ...Dlhodobé investičné sporenie a dividendy
Legislatíva v roku 2026 naďalej podporuje formu dlhodobého investičného sporenia, ktoré má presne stanovené mantinely. Portfólio musí existovať aspoň 15 rokov a ročný vklad nesmie prekročiť zákonom stanovenú hranicu. Pri splnení týchto podmienok sú všetky výnosy oslobodené od zdanenia, čo slúži ako ideálny nástroj na prípravu na dôchodok.
Podiely na zisku vykázané za rok 2025, ktoré firmy vyplácajú v roku 2026, podliehajú opäť nižšej 7 % sadzbe dane. Ak dividendy plynú zo slovenskej spoločnosti, firma daň zrazí automaticky a investor získava čistý príjem. Pri zahraničných akciách investor uvádza prijaté sumy v priznaní, pričom využíva zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia, aby zabránil zbytočným stratám.
Investovanie s XTB
Pri hľadaní konkrétneho nástroja na realizáciu týchto daňových stratégií sa ako ideálna voľba v roku 2026 javí platforma XTB. Tento broker ponúka investorom mimoriadne výhodné podmienky, ktoré priamo podporujú efektivitu budovaného majetku.
Kľúčovou výhodou ostáva nákup reálnych akcií a ETF fondov úplne bez transakčných poplatkov, pokiaľ mesačný objem obchodov neprekročí hranicu 100 000 eur. Takéto nastavenie umožňuje investorom praktizovať pravidelné investovanie aj menších súm bez toho, aby ich zisk znižovali vstupné náklady.
Nakupujte akcie na XTB. Zdroj: xtb.com
Práve absencia poplatkov v kombinácii so spomínaným časovým testom vytvára maximálny priestor pre zložené úročenie. Keďže neplatíte za nákup ani za držanie aktív, optimalizujete investičné portfólio ešte výraznejšie. Každé ušetrené euro na poplatkoch následne pracuje v prospech vašej budúcej renty. XTB navyše poskytuje prehľadné reporty, ktoré zjednodušujú sledovanie lehôt potrebných pre zákonné oslobodenie od daní.
