- Aké nástroje dôchodkového sporenia má SZČO k dispozícii v roku 2026 a ako ich využiť na zníženie daňového základu.
- Konkrétne limity daňových odpočtov pri 3. pilieri a DDS, vrátane praktických príkladov výpočtu úspory.
- Ako si živnostník môže systematicky budovať majetok aj bez zamestnávateľských príspevkov.
SZČO na Slovensku čelia pri plánovaní dôchodku špecifickej výzve. Na rozdiel od zamestnancov im zamestnávateľ žiadne príspevky na sporenie neprispieva a celá zodpovednosť leží na ich pleciach. Pritom práve živnostníci a podnikatelia patria medzi tých, ktorí môžu z dostupných nástrojov vyťažiť najviac, ak ich nastavia správne.
Slovenský daňový systém v roku 2026 ponúka niekoľko legálnych ciest, ako si znížiť daňový základ a zároveň systematicky budovať finančnú rezervu na starobu. Kľúčom je poznať pravidlá, limity a rozdiely medzi jednotlivými produktmi. Tento článok vysvetľuje, ktoré nástroje sú pre SZČO najvýhodnejšie, koľko si môžu reálne odratať z daní a ako pristúpiť k budovaniu majetku s dlhodobou stratégiou.
Prečo SZČO nemôže spoliehať len na prvý pilier
Prvý pilier, teda Sociálna poisťovňa, vypláca dôchodok na základe odpracovaných rokov a výšky odvodov. SZČO si však odvody do Sociálnej poisťovne určuje sama, resp. zákon stanovuje minimálne vymeriavacie základy, a väčšina živnostníkov platí len minimum. Výsledok? Po rokoch práce dostanú minimálny dôchodok, ktorý sotva pokryje základné výdavky.
Dôchodok na Slovensku. Zdroj: shutterstock.com/fizkes
Priemerný starobný dôchodok sa v roku 2026 pohybuje takmer na úrovni 730 eur mesačne. Pre živnostníka platiaceho minimálne odvody to môže byť ešte menej. Práve preto každý finančne gramotný SZČO buduje vlastnú rezervu mimo prvého piliera.
Ako si SZČO znižuje dane cez 3. pilier
Najdostupnejší nástroj pre SZČO je 3. pilier, teda doplnkové dôchodkové sporenie (DDS). V roku 2026 si každý účastník môže odratať z daňového základu príspevky do výšky 180 eur ročne. Pri 19-percentnej dani to predstavuje daňovú úsporu 34,20 eur. Nie je to astronomická suma, ale stále ide o legálnu optimalizáciu, ktorú živnostník nevyužíva zadarmo.
SZČO nemá zamestnávateľa, ktorý by príspevky dopĺňal. Preto musí celú sumu vkladať sám. Zároveň platí podmienka, že na daňový odpočet má nárok len vtedy, ak sporí minimálne do 55. roku veku a účastnícka zmluva trvá aspoň 10 rokov.
Budovanie majetku cez investičné účty a ETF fondy
Daňové odpočty sú len prvý krok. Živnostník s dlhodobým horizontom by mal myslieť aj na investovanie mimo daňovo zvýhodnených produktov. Investičné účty cez slovenských alebo európskych brokerov umožňujú nakupovať ETF fondy, ktoré dlhodobo rastú spolu s ekonomikou.
Výhoda ETF fondov spočíva v nízkych poplatkoch a diverzifikácii. Napríklad globálny index fond kopírujúci MSCI World historicky rástol v priemere až 10 % ročne. Pri pravidelnom investovaní 100 eur mesačne počas 30 rokov, so zhodnotením 10 % ročne, narastie portfólio na vyše 207 000 eur.
Príklad pre pravidelné investovanie do ETF. Zdroj: financnykompas.sk
SZČO v roku 2026 neplatí daň z príjmu z predaja cenných papierov, ak ich drží dlhšie ako jeden rok a ročný príjem z ich predaja neprekročí 500 eur. Pri predčasnom predaji platí 19 % resp. 25 % daň a zároveň môže vzniknúť povinnosť zaplatiť zdravotné odvody vo výške 14 %.
SZČO si nastaví mesačný príkaz na 3. pilier (minimálne 15 eur) a investičný účet (100 eur a viac). Celkovo 115 eur mesačne stačí na to, aby živnostník budoval vrstvy finančnej ochrany súčasne a pritom si legálne optimalizoval daňový základ.
Kde začať budovať dôchodok ako SZČO?
XTB je slovenským investorom dobre dostupná platforma s nízkymi poplatkami a slovenskou podporou. Na začiatok stačí pár minút a pár eur.
Ako začať:
- Zaregistrujte sa na XTB a overte totožnosť.
- Vyberte sekciu ETF a vyhľadajte napríklad iShares Core MSCI World alebo Vanguard FTSE All-World
- Nastavte si pravidelný mesačný nákup (investičný plán) už od 10 eur
- Vyber akumulačný fond (reinvestuje dividendy automaticky, jednoduchšie daňovo)
Obrovský výber ETF na brokerovi XTB. Zdroj: xtb.com
XTB umožňuje nákup ETF bez poplatkov do objemu 100 000 eur mesačne. Pre SZČO, ktorá chce budovať majetok popri 3. pilieri, je to najjednoduchší vstupný bod do dlhodobého investovania.
