- Od základu dane si odpočítate príspevky najviac 180 eur ročne.
- Úľavu uplatníte len z príjmov zo zamestnania alebo podnikania.
- Predčasný výber znamená povinnosť dodaniť uplatnené odpočty.
Daňová úľava na III. pilier vám môže priniesť okamžitý efekt už v tomto daňovom roku, ak si na dôchodok sporíte z vlastných peňazí. Slovenské pravidlá dovoľujú odpočítať si od základu dane príspevky, ktoré zaplatíte do doplnkového dôchodkového sporenia (DDS).
Ako uvádza Finančná správa, rovnakú výhodu viete využiť aj pri celoeurópskom osobnom dôchodkovom produkte (PEPP). Zákon počíta aj so situáciou, keď máte porovnateľné sporenie v zahraničí. Všetko sa však točí okolo toho, čo viete preukázať a či spĺňate nastavené podmienky.
Najskôr si treba ujasniť, čo presne získate. Nejde o priamu „dotáciu” ani o bonus na účet. Ide o nezdaniteľnú časť základu dane. Znamená to, že si znížite sumu, z ktorej sa vám počíta daň z príjmov. Úľavu si uplatníte len do výšky, ktorú ste v danom roku naozaj zaplatili, a zákon stanovuje strop. V úhrne si môžete odpočítať najviac 180 eur za rok. Ak zaplatíte viac, odpočet aj tak nepresiahne tento limit.
Podstatná je aj otázka, z akých príjmov si úľavu uplatníte. Pravidlá vás pustia len k „aktívnym” príjmom. Úľava sa viaže na základ dane zo zamestnania alebo na základ dane z podnikania a inej samostatnej zárobkovej činnosti, prípadne na ich súčet. Ak žijete len z pasívnych príjmov, tento odpočet vám spravidla nepomôže.
Ďalšia brzda sa týka zmluvy. Pri DDS si odpočet uplatníte len vtedy, keď platíte príspevky na základe účastníckej zmluvy uzatvorenej po 31. decembri 2013. Alternatívne vám pomôže zmena staršej zmluvy, ak jej súčasť tvorí zrušenie dávkového plánu. Pri PEPP potrebujete zmluvu o celoeurópskom produkte podľa pravidiel EÚ. Pozor na druhú podmienku, ktorá vie veľa ľudí zaskočiť.
Ak máte zároveň inú účastnícku zmluvu DDS, ktorá uvedené podmienky nespĺňa, nárok na odpočet vám nevznikne. V praxi to znamená, že nestačí „platiť do tretieho piliera”. Musíte mať správne nastavenú zmluvu a nesmiete si držať paralelne starý typ, ktorý pravidlá nesplní.
Nechajte peniaze pracovať za vás.
Investujte a premeňte svoje obavy na príležitosť.
