- Výnos z predaja cenných papierov po roku vlastníctva nepodlieha dani.
- Dividendy zdanené v zahraničí musia byť uvedené v slovenskom daňovom priznaní.
- Kryptomeny na Slovensku podliehajú dani z príjmu aj zdravotným odvodom.
Dôležitá je príprava
Pre bezproblémové vyplnenie daňového priznania je dôležitá správna príprava dokladov. Ideálne je pripraviť si prehľadnú tabuľku, do ktorej zaznamenáte všetky príjmy a údaje týkajúce sa jednotlivých druhov investícií.
„Keď máte všetky údaje prehľadne spracované, môžete začať s vypĺňaním daňového priznania. Ak si daňovník nie je istý správnym postupom, odporúčam využiť služby daňového poradcu. Nejde totiž len o to, koľko človek zarobil, ale najmä, či rozumie všetkým pravidlám a vie ich správne aplikovať,” zdôrazňuje odborníčka zo spoločnosti NeoTax. Môže v tom podľa nej pomôcť online aplikácia, napríklad www.OnlinePriznanie.sk.
Človek tak predíde chybám, ktoré by mohli viesť k nedoplatkom. Slovenské daňové úrady totiž majú prístup k informáciám o investíciách cez zahraničné platformy. Umožňuje im to automatická výmena informácií (AVI), keď sú zahraniční poskytovatelia povinní zasielať reporty daňovým úradom v krajine domicilu ich klienta.
Domovský daňový úrad tak má prehľad o investičných príjmoch. Ak ich daňovník neprizná, alebo nezahrnie do priznania, vystavuje sa riziku pokút a daňovým nedoplatkom.
Kedy sa oplatí osloviť odborníka? Zdroj: shutterstock.com/Korawat photo shoot
Tipy na vyplnenie daňového priznania
- Skontrolujte si podľa dátumov nákupu a predaja, či spĺňate časový test. Zapíšte si sumu, pri ktorej to platí. Tá je oslobodená od dane. Ostatné transakcie patria medzi zdaniteľné príjmy – k nim si spočítajte výdavky (nákupná cena + poplatky spojené s predajom).
- Príjem v cudzej mene prepočítajte na eurá.
- Dividendy si rozdeľte podľa krajiny, ktorá ich vyplatila.
- Pre každý štát si zapíšte: výšku dividendy, výšku zaplatenej dane, prepočet na eurá, ak bola dividenda vyplatená v cudzej mene.
Najčastejšie chyby pri zdaňovaní investícií podľa skúseností NeoTax
- Častou chybou je neuvedenie dividend, ktoré boli zdanené v zahraničí. Veľa daňovníkov si myslí, že ak bol tento príjem v zahraničí už zdanený, nemusia ho v priznaní uvádzať.
- Mnoho ľudí si myslí, že daň z investícií sa platí až vtedy, keď si zisk „vyberú”. Nie je to tak. Zdanenie nastáva v momente, keď zisk realizujete, napríklad predajom akcií, a to bez ohľadu na to, či si ho pošlete na účet.
- Ďalšou častou chybou je nesprávne určenie kurzu pri prepočte cudzej meny. Správne je použitie kurzu platného tak pre rok nákupu, ako aj kurzu platného pre rok predaja.
- Daňovníci môžu mať problém s rozlišovaním druhu investícií, pretože výpisy z brokerských spoločností sú zvyčajne v anglickom jazyku. Príjmy tak môžu byť označené ako dividendy, hoci z hľadiska slovenského zákona ide o príjmy z derivátových operácii, označované ako CFD.
