- Od základu dane si odpočítate príspevky najviac 180 eur ročne.
- Úľavu uplatníte len z príjmov zo zamestnania alebo podnikania.
- Predčasný výber znamená povinnosť dodaniť uplatnené odpočty.
Daňová úľava na III. pilier – ako ju uplatniť?
Ako si nárok preukážete? Ak chcete uplatniť úľavu cez zamestnávateľa v ročnom zúčtovaní, musíte mu predložiť doklad od oprávneného subjektu. Najčastejšie ide o výpis z osobného účtu sporiteľa, ktorý vystaví doplnková dôchodková spoločnosť.
Ak si uplatníte odpočet v daňovom priznaní, k priznaniu doklad prikladať nemusíte. Správca dane vás však môže vyzvať na jeho predloženie, preto si potvrdenia odkladajte.
Najväčšie riziko nastáva pri predčasnom výbere. Ak vám z DDS vyplatia peniaze skôr a vy ste si v minulosti uplatnili odpočet, prídu aj daňové následky. Základ dane musíte zvýšiť o sumu príspevkov, o ktorú ste si v minulých rokoch základ znížili.
Zákon vám dovolí rozložiť tento krok v čase, no stanoví jasnú hranicu. Musíte to vyriešiť najneskôr do troch zdaňovacích období od skončenia roka, v ktorom vám predčasný výber vyplatili. Môžete to urobiť jednorazovo alebo postupne, rozhodujete sa sami.
Ak chcete, aby vám daňová úľava na III. pilier naozaj fungovala, stavte na tri istoty: sledujte limit 180 eur ročne, skontrolujte typ zmluvy a premyslite si, či sa vám oplatí predčasný výber. Pri dôchodkových produktoch totiž často rozhoduje detail, ktorý si všimnete až pri daniach.
Na daňovom priznaní viete ušetriť. Zdroj: shutterstock.com/Juraj Kral
