- Bitcoin na Slovensku môže podliehať zdaneniu až do 45 percent.
- Pri predaji kryptomeny platí investor daň z príjmu aj odvody.
- Existujú legálne spôsoby, ako daň zo zisku znížiť.
Bitcoin – zisk a zníženie dane
Aj napriek nevýhodným pravidlám existujú legálne spôsoby, ako optimalizovať daňové zaťaženie pri predaji kryptomien, medzi ktoré patrí aj bitcoin.
Zmena daňového domicilu
Jednou z možností je zmena daňového domicilu. Niektorí investori sa rozhodnú presťahovať do krajiny, kde je zdaňovanie kryptomien výrazne miernejšie alebo dokonca nulové. Takýto krok však musí byť skutočný, nie iba formálny.
Investor musí v novej krajine žiť minimálne polovicu roka a zároveň tam mať centrum ekonomických záujmov. Znamená to reálne pracovné alebo podnikateľské väzby, nie iba adresu na papieri. Práve preto sa niektorí kryptoinvestori s vysokými ziskami sťahujú napríklad do krajín Južnej Ameriky.
Firemné obchodovanie
Ďalšou možnosťou je obchodovanie s kryptomenami prostredníctvom firmy. Spoločnosti s obratom do 100-tisíc eur totiž platia daň z príjmu vo výške 10 percent a neplatia zdravotné odvody. Dividendy vyplácané majiteľom sú následne zdaňované sadzbou 7 percent. Firmy si navyše môžu uplatniť rôzne náklady spojené s podnikaním, čo celkové daňové zaťaženie ešte znižuje.
Alternatívou môže byť aj investovanie do finančných nástrojov, ktoré sledujú vývoj kryptomien. Napríklad americké ETF fondy naviazané na bitcoin sú považované za cenné papiere. Tie sú na Slovensku oslobodené od dane po jednom roku držania.
Bitcoin pod drobnohľadom štátu
Niektorí investori sa pokúšajú riešiť vysoké dane jednoducho – nepriznaním príjmov. Takáto stratégia sa však stáva čoraz rizikovejšou. Od roku 2026 totiž platí v mnohých krajinách automatická výmena informácií o investičných účtoch. Ide o implementáciu európskej smernice DAC8, ktorá vychádza z opatrení OECD.
Kryptoburzy a ďalší poskytovatelia služieb sú povinní zhromažďovať údaje o používateľoch a ich transakciách. Tieto informácie následne poskytujú daňovým úradom.
Slovenská finančná správa tak môže získať prehľad o kryptooperáciách slovenských občanov aj v zahraničí. Sledovať sa pritom nebude iba samotný predaj kryptomien. Do systému sa môžu dostať aj výmeny krypta za iné aktíva alebo prevody medzi peňaženkami.
Aj platby kryptomenami za tovar či služby sa môžu dostať pod dohľad, ak presiahnu hodnotu 50-tisíc dolárov.
Budú sa dane z krypta meniť?
Diskusia o znížení daňového zaťaženia prebieha aj na Slovensku. V parlamente sa objavil návrh, ktorý by zaviedol sedempercentnú daň pri predaji kryptomeny po roku držania.
Cieľom je motivovať investorov, aby svoje zisky priznávali. V súčasnosti totiž podľa odborníkov štát z kryptomien vyberá minimálne dane, keďže veľká časť investorov transakcie nepriznáva.
