- Toto je kompletný návod na to, ako zdaňovať kryptomeny na Slovensku v roku 2025.
- Ukážeme si všetky sadzby, ktoré platia pre jednotlivé kategórie.
- Na Slovensku platí, že zdaňovanie zisku z kryptomien je povinné.
Ako sa vyhnúť dani z kryptomien?
Je vôbec možné sa vyhnúť daní z kryptomien? Na Slovensku určite nie. Vždy platí, ako bolo spomenuté v úvode článku, že z kryptomien musíte zaplatiť daň. Môžeme však riešiť daňovú optimalizáciu, ktorá nám môže výrazne uľahčiť výšku dane. Nie je možné v žiadnom prípade znížiť daň, napríklad na 0 %. Máte však nasledujúce možnosti:
- Odcestovanie do zahraničia: Treba brať do úvahy, že do daného štátu sa musíte presťahovať fyzicky. Nie len virtuálne. Vyžaduje sa, aby ste aspoň 51 % času strávili počas roka v danom štáte, kde chcete platiť daň z kryptomien. Odcestovať do cudziny môže byť riešenie, ale nie úplne pre každého. Treba brať do úvahy, že náklady na cestu, kúpu nového bytu alebo prenájmu v zahraničí a celkovo náklady môžu byť ešte väčšie, ako by ste ušetrili na daniach. Preto pri sumách v rádoch niekoľko tisíc eur sa neoplatí špekulovať so zahraničím. Daňové raje síce sú legálne a môžu priniesť riešenia, ale tiež je potrebné mať často aj milióny eur, aby to dávalo zmysel, a, samozrejme, mať dobre vymyslenú administratívu, aby sa náhodou nestalo, že z optimalizácie sa stane daňová trestná činnosť a krátenie daní.
- Spotové ETF: V januári 2024 boli v USA prvýkrát schválené spotové ETF pre Bitcoin a neskôr aj pre Ethereum. V čase písania neexistujú iné spotové ETF pre ďalšie kryptomeny. Existujú rôzne finančné nástroje, ktoré sledujú výkonnosť týchto ETF fondov. Ak ale nakupujete spotové ETF, znamená to, že nie ste majiteľom kryptomeny, ale iba investujete do nástroja, ktorý sleduje ich cenu. A kryptomenové ETF spadajú do kategórie, ktorá je po roku držania oslobodená od platenia daní zo zisku rovnako ako akcie alebo iné ETF. Kompletný návod, ako na to, si môžete prečítať tu.
- Oslobodená časť príjmov: Od dane z príjmov je oslobodená čiastka do 500 eur ročne. Na príjem do tejto výšky v 1 roku si môžete uplatniť oslobodenie od dane z príjmu.
V prvom rade treba podotknúť, že vždy, keď rozmýšľate nad tým, koľko musíte zaplatiť štátu, musíte sa zamyslieť, koľko ste reálne na kryptomenách zarobili. Pokiaľ iba nakupujete kryptomeny, nemusíte platiť daň. Z jednoduchého dôvodu: vždy sa posudzuje, aký je váš zisk. Môže teda nastať situácia, že ste v strate. Vtedy neriešite vôbec danenie kryptomien. Pokiaľ sa vám aj podarilo niečo zarobiť, ale máte vysoké poplatky na transakciách alebo poplatkoch, ktoré vás dostávajú v konečnom hľadisku do straty, rovnako nemusíte riešiť, ako a z čoho zaplatiť daň.
Pokiaľ ale došlo k navýšeniu, napríklad obchodného alebo investičného kapitálu, nie ste oslobodený od dane a musíte vždy platiť. Ak je kryptomena nakúpená na firmu alebo podnikateľa, musí byť tento majetok vedený v účtovníctve.
