- Slovenský investor získa oslobodenie od dane z kapitálového zisku pri vybraných ETF po roku držania.
- Americké ETF nespĺňajú rovnaké podmienky ako európske UCITS fondy obchodované na regulovanom trhu.
- Mena investície nerozhoduje o dani, rozhoduje typ fondu a miesto jeho obchodovania.
ETF patria medzi najobľúbenejšie investičné nástroje drobných investorov. Ponúkajú diverzifikáciu, nízke poplatky a jednoduchý prístup na globálne trhy. Mnohí investori však podceňujú daňové pravidlá a automaticky predpokladajú, že každý ETF fond prináša rovnaké daňové výhody.
ETF a oslobodenie od dane po jednom roku
Slovenská legislatíva umožňuje oslobodenie od dane z kapitálového zisku pri predaji cenných papierov po uplynutí jedného roka od ich nadobudnutia. Táto výhoda sa vzťahuje na cenné papiere obchodované na regulovanom trhu. V praxi to znamená, že ak ako slovenský investor nakúpite ETF obchodované na regulovanej burze v Európskej únii a podržíte ho minimálne 1 rok, zisk z predaja nezdaňujete.
- Najčastejšie ide o európske ETF so štruktúrou UCITS, ktoré obchodujú napríklad na burzách Xetra, Euronext či London Stock Exchange. Tieto fondy spĺňajú podmienky regulovaného trhu podľa európskej legislatívy.
- Naopak, americké ETF obchodované na burzách ako NYSE alebo NASDAQ zvyčajne nespĺňajú podmienky oslobodenia podľa slovenského zákona. Slovenský investor pri ich predaji priznáva zisk a zaplatí daň vo výške 19 % alebo 25 % podľa výšky základu dane.
Široký výber ETF fondov na XTB. Zdroj: xtb.com
Rozhodujúci faktor teda nepredstavuje názov fondu ani známy index, ale miesto obchodovania a právna štruktúra.
Nechajte peniaze pracovať za vás.
Investujte a premeňte svoje obavy na príležitosť.
Mena, investície a časté omyly
Mnohí investori sa pýtajú, či záleží na tom, či investujú v eurách alebo v dolároch. Z pohľadu oslobodenia od dane mena nezohráva rozhodujúcu úlohu. Ak nakúpite európske UCITS ETF obchodované na regulovanom trhu, získate daňové oslobodenie po roku držania bez ohľadu na to, či fond obchoduje v eurách alebo v dolároch.
Rozdiel však vzniká pri amerických ETF. Aj keď ich nakúpite cez európskeho brokera a obchodujete v dolároch, slovenský zákon ich nepovažuje za cenné papiere spĺňajúce podmienky časového testu. Pri predaji preto zisk zdaňujete.
Investor by si mal dať pozor aj na to, že niektoré platformy ponúkajú syntetické produkty alebo CFD kontrakty, ktoré nespĺňajú podmienky oslobodenia vôbec. Pri týchto nástrojoch vzniká vždy daňová povinnosť.
Investovanie do fondov preto neprináša automatickú daňovú výhodu. Slovenský investor by mal pred nákupom overiť, či fond spĺňa podmienky regulovaného trhu v EÚ a či plánuje držať investíciu aspoň jeden rok. Správny výber fondu dokáže výrazne ovplyvniť konečný čistý výnos.
Akcie a ETF na XTB sú bez poplatkov. Zdroj: xtb.com
Ak aj vy chcete investovať do verejne obchodovaných fondov, odporúčame vám brokera XTB. Môžete tu investovať do širokej ponuky ETF až do 100 000 eur mesačne bez poplatkov za nákup.
Na našom YouTube kanáli práve vyšlo nové video. Pripravili sme pre vás zaujímavý rozhovor:
